Foreign Assets का खुलासा नहीं करने वालों पर सख्ती
Income Tax Department अब उन Business Families पर सख्त कार्रवाई की तैयारी में है, जिन्होंने अपने Income Tax Return (ITR) में Foreign Assets या विदेश से हुई आय का खुलासा नहीं किया है।
अधिकारियों के अनुसार, ऐसे मामलों की पहचान की जा चुकी है और आने वाले महीनों में नोटिस जारी किए जा सकते हैं।
किन शहरों के Business Families रडार पर?
जांच के दायरे में आने वाले Business Families देश के बड़े कारोबारी केंद्रों से जुड़े बताए जा रहे हैं:
- Ahmedabad
- Surat
- Chennai
- Hyderabad
- Bengaluru
- Mumbai
एक वरिष्ठ अधिकारी के मुताबिक, इन Families के पास मौजूद Foreign Assets की कुल वैल्यू हजारों करोड़ रुपये में हो सकती है। फिलहाल विभाग डेटा एनालिसिस के जरिए पुख्ता आंकड़े जुटा रहा है।
दिल्ली स्थित Central Board of Direct Taxes (CBDT) के नोडल ऑफिस में भी कुछ मामलों की विस्तृत जांच जारी है। पर्याप्त साक्ष्य मिलने के बाद औपचारिक कार्रवाई शुरू की जाएगी।
दूसरे देशों से मिल रहा Financial Data
Income Tax Department को विदेशी टैक्स अथॉरिटीज से नियमित रूप से Foreign Bank Accounts और अन्य Assets से जुड़ा Financial Data प्राप्त होता है।
इस डेटा के आधार पर:
- Individual और Companies की वास्तविक Tax Liability का आकलन किया जाता है
- ITR में किए गए खुलासों की क्रॉस-वेरीफिकेशन होती है
- High-Risk Cases की पहचान की जाती है
CBDT ने 27 नवंबर की प्रेस रिलीज में बताया था कि 2024-25 के लिए Automatic Exchange of Information (AEOI) के तहत कई High-Risk Cases की पहचान की गई है। इन मामलों में AY 2025-26 के ITR में Foreign Assets का खुलासा नहीं किया गया था।
AEOI Framework कैसे काम करता है?
Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) द्वारा विकसित AEOI Framework का उद्देश्य टैक्स चोरी पर लगाम लगाना है।
इस ढांचे के तहत Common Reporting Standard (CRS) लागू किया गया है।
AEOI की प्रक्रिया
- Source Jurisdiction के Financial Institutions अकाउंट होल्डर्स का डेटा एकत्र करते हैं
- यह डेटा संबंधित देश की Tax Authority को भेजा जाता है
- फिर यह जानकारी Account Holder के Home Country के साथ साझा की जाती है
इससे Cross-Border Financial Transactions में पारदर्शिता बढ़ती है और टैक्स चोरी के मामलों की पहचान आसान हो जाती है।
NUDGE Campaign के सकारात्मक परिणाम
2024 में Income Tax Department ने NUDGE Campaign शुरू किया था।
इस अभियान का उद्देश्य उन Taxpayers की पहचान करना था, जिनके बारे में AEOI के तहत Foreign Jurisdictions से जानकारी मिली थी, लेकिन उन्होंने AY 2024-25 के ITR में उसका खुलासा नहीं किया था।
अभियान के नतीजे
- 24,678 Taxpayers ने अपना Return Revise किया
- लगभग 29,208 करोड़ रुपये के Foreign Assets का खुलासा किया गया
यह अभियान विभाग के लिए सफल रहा और अब इसी डेटा के आधार पर आगे और सख्त कार्रवाई की तैयारी है।
आगे क्या हो सकता है?
- संदिग्ध Taxpayers को Notice जारी हो सकते हैं
- Undisclosed Foreign Income पर Penalty और Prosecution संभव
- High Net-Worth Business Families की विस्तृत जांच
सरकार का स्पष्ट संदेश है कि Global Financial Transparency के इस दौर में Foreign Assets छिपाना अब आसान नहीं है।
निष्कर्ष
Foreign Assets और विदेशी आय का सही खुलासा न करने वाले Business Families पर Income Tax Department की नजर सख्त हो गई है। AEOI Framework, CRS और NUDGE Campaign जैसे कदमों से टैक्स अनुपालन को मजबूत किया जा रहा है।